Dans le cas d’une activité locative saisonnière, le revenu locatif est assujetti à l’impôt. Cependant, plusieurs options s’offrent à vous concernant les règles et la perception des impôts. Aujourd’hui, nous aborderons cette question plutôt complexe mais néanmoins centrale : la fiscalité et la location saisonnière.
Avant de poursuivre, je préfère clarifier quelques points. Je ne suis ni comptable ni consultant en gestion d’actifs. Ce que je vais partager avec vous dans cet article est ma perspective et ma vision des choses en tant qu’investisseur immobilier. De cette façon, je déclare ma propriété sur la base d’un bail saisonnier.
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Fiscalité et location saisonnière : comment cela fonctionne-t-il ?
Voyons comment fonctionne la fiscalité locative saisonnière dans 2 cas :
- Investir en votre propre nom, c’est-à-dire que vous vous investissez, avec votre nom.
- Investir dans la société, avec un SCI, un SAS, peu importe.
Ces deux cas sont très différents.
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Investir en votre propre nom
Si vous investissez en votre propre nom, vous serez sous le système de contrôle de la meublé. Vous investissez dans un appartement que vous organiserez pour le louer bien meublé.
Cela s’applique qu’il s’agisse d’une location à court ou à long terme. Quoi qu’il en soit, le régime fiscal sera le même.
Je vais vous parler ici du statut que j’ai choisi en ce qui concerne la propriété pour laquelle je suis au bon nom. Pour ma part, je suis dans LMNP, qui s’appelle « Unprofessional Furnished Enrenter ». Et dans ce cas, il est possible de décider de l’option d’un régime réel simplifié.
Le régime vraiment simplifié, qu’est-ce que c’est ?
Il s’agit juste d’avoir la possibilité d’obtenir de la même système fiscal comme une entreprise de bénéficier.
Vous pouvez donc déduire tous vos frais et frais liés à votre activité de location à court terme. Une façon intéressante de combiner les taxes et les locations saisonnières.
Imaginez que la gestion de vos actifs nécessite des déplacements fréquents, ou que vous ayez des frais d’entretien ou d’administration, par exemple. Tu peux les retirer aussi.
Ce régime permet également de déduire les intérêts sur les emprunts. En bref, cela vous permet de réaliser un bénéfice fiscal proche ou égal à zéro à la fin de l’année.
Pourquoi le régime alimentaire du simplifié est-il vraiment intéressant ?
Certes, vous recevrez un revenu dès le début avec la location saisonnière. Mais là où la transaction deviendra encore plus intéressante, c’est que grâce à ce système fiscal, vous déduisez certaines dépenses et ne paierez pas d’impôt sur vos revenus de location pour des frais. nombre d’années.
Cependant, je tiens à souligner qu’il s’agit d’impôts sur les revenus locatifs et non du tout. Bien sûr, il est préférable de contacter un comptable pour effectuer une étude et vérifier si cela s’applique à votre projet.
C’ est ainsi que cela fonctionne pour les individus. L’autre avantage est la revente. Dans ce cas, vous n’êtes pas assujetti au régime d’impôt sur les gains en capital qui s’applique aux sociétés. Mais pour la taxe sur la valeur ajoutée personnelle. Et c’est beaucoup plus avantageux. Quoi, les taxes et le loyer saisonnier peuvent se permettre un bon nettoyage !
Si vous préférez investir en tant qu’entreprise maintenant, vous avez des options ici.
Impôts et crédit-bail saisonnier : Investissements dans la société
L’ idée est donc d’investir dans une structure juridique, que ce soit un SAS, un SCI assujetti à l’impôt sur le revenu des sociétés (IS) est sujet, etc.
Attention, pour les appartements meublés, il n’est pas possible de créer un IBS soumis à IR (impôt sur le revenu). C’est absolument interdit. Pourquoi ? Après tout, en relation avec l’impôt sur le revenu, il s’agit d’un revenu de la propriété, tandis que l’Etat islamique parle des bénéfices du commerce.
Par conséquent, il n’est possible d’investir que via SAS, un SCI ou toute autre structure juridique. Voyons maintenant comment fonctionne la fiscalité dans ces cas.
Fiscalité dans le cadre d’une société anonyme
Le régime fiscal fonctionne d’une manière extrêmement simple. Eh bien, peut-être pas tant que ça. Mais je vais le rendre plus facile pour toi.
Vous recevrez un chiffre d’affaires annuel. De cette AC, vos charges arriveront à ce qu’un résultat signifie. Et c’est précisément sur ce résultat que la fiscalité aura lieu. Ce résultat est vos gains.
L’ impôt sur les bénéfices est de 15% si ils ne dépassent pas le bénéfice de 33 000 euros. Vérifiez les chiffres au fur et à mesure qu’ils changent radicalement au fil du temps. Par conséquent, vous paierez 15% sur les premiers 33 mille euros de bénéfices, après quoi vous passerez à l’impôt sur le revenu des sociétés ou 33%.
L’ inconvénient d’investir dans une entreprise est que vous êtes assujetti à l’impôt foncier de placement et que ce régime est beaucoup moins avantageux que le régime d’impôt sur les gains en capital personnels.
Impôt sur les investissements personnels
Pour illustrer cette taxe, prenons un exemple. Imaginons que vous ayez une propriété qui a acheté 100 000 euros. Chaque mois, vous payez le capital et les intérêts en remboursant votre prêt. Donc vous allez humidifier votre propriété.
Disons que vous avez payé 500€ en principal et 500€ d’intérêts chaque mois, soit un paiement mensuel de 1000 euros pour rembourser votre prêt.
Dans le cas d’un Cela n’a aucune incidence sur l’investissement en tant qu’individu. Mais si vous investissez en tant qu’entreprise maintenant, vous amortirez votre propriété. Cela signifie qu’après un mois d’activité, votre propriété ne vaut pas plus de 100 000 euros, mais 99 000 euros.
Si vous vendez votre bien 100 000€ en tant que particulier : vous n’avez pas d’impôt sur le gain en capital à payer parce que vous n’avez pas réalisé de gain en capital.
Si vous effectuez la même transaction qu’une société : vous êtes assujetti à l’imposition de la valeur actualisée nette des sociétés.
Dans ce cas, vous devrez payer 1 000€ d’impôt. 1000€ est la différence entre 99 000€ et 100 000€ parce que vous avez amorti votre bien. D’un point de vue comptable, cependant, il ne vaut plus 100 000 euros, mais 99 000 euros. Et ici, nous ne parlons que du premier mois. Au fil du temps, ce principe s’appliquera et le bien perdra de plus en plus de valeur.
Cela signifie que jamais plus vous attendez si vous investissez en tant que professionnel doté d’une structure juridique, plus vous paierez d’impôts sur le gain en capital si vous décidez de revendre un jour.
Mon cas personnel
Pour ma part, j’ai commencé à investir en tant que particulier, c’est-à-dire pour mon propre compte. Mais maintenant j’investis professionnellement avec des entreprises. Tout simplement parce que l’imposition des sociétés est beaucoup plus stable que l’imposition des particuliers.
Le deuxième point qui m’amène à investir en tant que professionnel dans une entreprise est que je ne suis pas du tout dans l’objectif de revendre ma propriété.
Ma mission est plutôt de créer un patrimoine, d’avoir des propriétés qui me permettent de générer des revenus pour la vie.
Obtenir des conseils d’un comptable
Vous savez que le choix de votre impôt est essentiellement dépend de vos objectifs. Pour aller plus loin, je vous conseille fortement de consulter un vérificateur. Il sera en mesure de vous fournir des comparaisons numériques et d’étudier votre cas personnel.
